인건비의 세무처리와 4대보험실무 마스터 과정

 

교육일시 : 2007.09.12(수) ~ 2007.09.14(금) 09:30-17:30

교육장소 : CFO아카데미 교육센터(2호선 역삼역)

교육내용

본 과정은 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 지방세법, 노동관계법률, 4대 보험관련 법률 등에서 규정하고 있는 급여, 상여, 퇴직금, 복리후생비, 4대 보험 등의 인건비에 대한 세무 상 제반문제와 4대 보험실무를 종합적⋅체계적으로 집중분석함으로써 원천징수와 연말정산업무는 물론 4대 보험업무를 완벽하게 수행할 수 있도록 하는데 있습니다.

-인건비와 4대 보험관련 개정내용을 완벽하게 반영한 실무중심의 교육프로그램
-인건비의 세무처리와 4대 보험의 기본흐름을 실무절차에 따라 종합적ㆍ체계적으로 설명
-인건비와 관련된 다양한 과세관청의 유권해석과 상담사례를 사례중심별ㆍ지급형태별로 상세하게 설명
-실무상 주요 ISSUE와 인건비 처리 시 유의사항을 주제별ㆍ흐름별로 집중설명
-실제 업무흐름에 따른 교재구성과 실무서식의 작성요령을 완벽하게 설명

1.인건비 관련 개정세법
-소수공제자 추가공제를 다자녀 추가공제제도로 전환
-취학전아동 교육비공제 대상 확대
-혼인 및 장례비 소득공제 사유 확대
-기본공제대상 제외 시 특별공제 허용 사유 확대
-장기주택저당차입금 이자상환액 공제대상 확대
-의료비공제 범위 확대
-연구활동비 비과세 제도 개선
-연말정산 간소화 대상 추가
-일용근로자 지급조서 제출시기 보완
-주택담보노후연금이자비용의 소득공제 신설
-지급조서제출 불성실가산세 적용범위 확대
-외국인근로자 과세특례제도 보완 및 일몰 신설
-근로장려세제 도입
-현금거래 신고･인증분의 소득공제 허용
-정치자금 세액공제제도 개선
-우리사주조합원에 대한 과세특례 개선
-의료비공제와 신용카드공제 중복적용 배제
-신용카드 등 소득공제제도 보완 등
2.인건비처리의 기본흐름 이해
-인건비지급의 개괄
-매월 원천징수의 수행
-원천징수내역의 신고납부
-제세공과금의 정산
3.원천징수제도의 이해와 근로소득의 원천징수
-세법상 원천징수제도의 이해
-근로소득과 다른 소득의 구분
-근로소득의 종류와 평가
-근로소득세액의 계산
-근로소득의 귀속시기
4.4대 보험제도의 이해
-4대 보험의 개요
-4대 보험의 적용여부 판단
-4대 보험자격의 취득･변동･상실신고
-보험료산정의 기초임금
-보험료의 납부(징수)
-4대 보험의 연말정산
5.실무상 인건비의 산출기준과 유의사항
-인건비의 여러 가지 구분
-평균임금･통상임금의 산출과 유의사항
-소득･보수･임금총액 산출과 유의사항
-근로소득･총급여액 산출과 유의사항
-여러 가지 인건비의 산출 사례
6.단시간근로자의 인건비 세무처리와 4대 보험실무
-근로기준법 및 세법상 단시간 근로자 규정
-단시간근로자에 대한 4대 보험의 적용
-단시간근로자의 4대 보험 취득신고
-일용근로자에 대한 세무처리 및 관리요령
7.지급형태별 인건비의 세무처리와 4대 보험실무
-일반적인 급･상여와 성과급상여 등
-식대･경조사비･차량비 지원시 과세 여부
-이사･출장･기타여비 지원시 과세 여부
-위로금･보상금 지원시 과세 여부
-주택･보험료･교육비 지원시 과세 여부
-생산직근로자 등의 야간근로수당 등
-국외근무수당 지원시 과세 여부
-외국인근로자에 대한 과세 방법
-연구활동비 등의 지원시 과세 여부
-주식매수선택권 지원시 과세 여부
8.특수한 경우의 인건비 세무처리와 4대 보험실무
-재취직자에 대한 인건비
-이중근무자에 대한 인건비
-국내파견근로자에 대한 인건비
-해외지사(지점)근무자에 대한 인건비
-합병･분할･법인전환시의 인건비
-관계회사 전출입시의 인건비
-외국인에 대한 인건비
-휴직자 및 부당해고자에 대한 인건비
9.퇴직자의 세무관리와 4대 보험실무
-퇴직정산의 기본흐름과 4대 보험정산
-근로소득세의 정산 요령
-퇴직소득세의 계산과 정산
-퇴직소득세의 신고
-중간정산 퇴직금의 세무처리
-퇴직연금제도의 세무처리
10.사업･기타소득관련 인건비의 세무처리
-사업･기타소득의 개념
-사업･기타소득의 과세방법
-사업･기타소득의 원천징수
-소액부징수
-사업･기타소득 원천징수 사례연구
11.외국인에 대한 인건비의 세무처리
-거주자와 비거주자의 구분
-비거주자에 대한 과세체계
-비거주자의 국내원천소득 과세여부 판단
-국내원천소득의 범위
-과세방법의 결정 및 세율의 적용
-주민세의 징수 등
-실전사례연습

공인회계사 정종철
*약력*
-국세공무원교육원 교수(원천징수&연말정산)
-LG전자ㆍSK텔레콤ㆍ대우건설 등 연말정산 총괄(현)
-AT&P파트너즈 대표(현)
-CFO아카데미 연말정산센터 소장(현)
-연말정산실무&연말정산체크리스트(저)
-인건비의 세무처리와 4대 보험실무(저)